頂端新聞·河南商報首席記者 楊桂芳

　　11月4日,，人社部等五部門發(fā)布《個人養(yǎng)老金實施辦法》,，個人養(yǎng)老金賬戶體系正式推出市場,，隨后又確定在北京,、鄭州等36個城市進行試點,。

　　誰可以參與個人養(yǎng)老金,？對于個人而言有何意義,？和職工養(yǎng)老保險有什么區(qū)別,？收益如何,？怎么領(lǐng)取,？個人養(yǎng)老金所謂的“稅收優(yōu)惠”有多優(yōu)惠,？

　　對此，頂端新聞·河南商報記者采訪了中國農(nóng)業(yè)銀行河南省分行個人金融部經(jīng)理李驤,，聽聽她的細致解答,。

　　Q1.頂端新聞：個人養(yǎng)老金賬戶里的資金可購買符合規(guī)定的理財產(chǎn)品,、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金等,。能否介紹這四種各有什么區(qū)別,？買個人養(yǎng)老金在收益上有風險嗎？

　　李驤：養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品屬于儲蓄存款,，保本保息,，受存款保險制度保障。與一般性存款相比,，養(yǎng)老儲蓄具備起存金額低,、存期多樣、支付方式靈活,、利率較一般存款產(chǎn)品較高的特點,。

　　特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品包括整存整取、零存整取和整存零取三種方式,。零存整取起存金額為5元人民幣,，整存整取起存金額為50元人民幣，整存零取起存金額為1000元人民幣,；存期涵蓋5年,、10年、15年和20年四個期限,，可滿足個人客戶中長期的多樣性養(yǎng)老需求,。

　　養(yǎng)老基金屬于公募基金，與其他公募基金產(chǎn)品相比,，具有以下優(yōu)勢：一是費率更低,，養(yǎng)老基金Y份額管理費和托管費打五折，更便宜,；二是倉位限制嚴格,，滿足個人養(yǎng)老規(guī)劃。養(yǎng)老基金分為目標日期型和目標風險型,，對于權(quán)益?zhèn)}位都有明確要求：目標日期型是隨著運作時間臨近目標,，權(quán)益?zhèn)}位逐步降低，更好滿足養(yǎng)老用錢需求,；目標風險型分為穩(wěn)健,、平衡、進取,，權(quán)益?zhèn)}位明確,，風險等級不同，按照客戶目標進行配置,。

　　養(yǎng)老理財產(chǎn)品與一般理財產(chǎn)品相比,，更加突出長期性,、穩(wěn)健性、普惠性特點,。投資策略和理念都更加穩(wěn)健,，投資標的的選擇也更為審慎，更符合投資者的生命周期特點,。

　　從近日中國銀保信在個人養(yǎng)老金銀行保險行業(yè)信息平臺公示的首批入選個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品分析,，該類產(chǎn)品在繳費、領(lǐng)取,、保障責任方面，充分體現(xiàn)保險保障本源,；在投資收益上,，均提供穩(wěn)健型、進取型兩類賬戶,，投資者可根據(jù)自身的風險承受能力和風險偏好對兩種賬戶進行配比,。

　　Q2.頂端新聞：個人養(yǎng)老金需要連續(xù)繳納嗎？個人養(yǎng)老金什么時候可以領(lǐng)??？領(lǐng)取方式有哪些？

　　李驤：參加人可以按月,、分次或按年度自由繳存,，不限制繳存頻率、單次繳存金額等,，不強制逐年或逐月連續(xù)繳存,，每自然年個人養(yǎng)老金繳存額度上限為12000元。

　　個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行,，只有客戶達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡,、完全喪失勞動能力、出國（境）定居或國家規(guī)定的其他情形等任一條件的,，才可以按月,、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。

　　Q3.頂端新聞：按照一年最高12000元存入計算,，相比活期,、定期儲蓄，收益如何,？

　　李驤：個人養(yǎng)老金具體稅優(yōu)稅延,、長期投資、?？顚Ｓ?、安全可靠等優(yōu)勢,。

　　一是在節(jié)稅方面，以當年繳存額12000元計算,，當年即可最多節(jié)約5400元個人所得稅支出,。

　　舉例：某人個人年收入30萬元，適用20%的稅率,，速算扣除數(shù)為1410元×12=16920元,，全年繳納社保、公積金均為6萬元,，每年按照1.2萬元繳納個人養(yǎng)老金,。

　　未繳納個人養(yǎng)老金時，應(yīng)繳個稅為19080元,；繳納個人養(yǎng)老金時,，應(yīng)繳個稅為16680元。每年共節(jié)省2400元,，30年共節(jié)省72000元,。

　　二是在長期投資方面，提前建立養(yǎng)老儲備計劃,，復(fù)利穩(wěn)健投資,，增強未來養(yǎng)老生活質(zhì)量。

　　近日,，農(nóng)業(yè)銀行在監(jiān)管審批的廣州,、青島、合肥,、西安和成都5個城市試點發(fā)行首批特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品,，其中整存整取的年利率為4%。

　　以廣州地區(qū)的35歲客戶為例,，可購買20年期的整存整取產(chǎn)品,，在假定市場利率水平不變的情況下，每年存入的1.2萬元均買成5年期整存整取,，到55歲時,，個人養(yǎng)老金的賬戶存入本金為24萬元，利息合計為10.08萬元,，比普通5年期存款,，多得34020元利息。

　　Q4.頂端新聞：個人養(yǎng)老金在退休之后符合一定條件時可以取出,，如果中間急需用錢是否可以取出,？每年繳納費用可以不一致嗎？中間某一年沒有繳納影響用戶以后領(lǐng)取嗎？

　　李驤：因為個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行,，只有客戶達到政策規(guī)定的領(lǐng)取條件才能支取,，所以建議客戶做好日常流動性規(guī)劃。因個人養(yǎng)老金繳納具有“自主性”,，所以客戶每年繳納費用可以不一致,，中間斷繳也不影響參加人以后的養(yǎng)老金領(lǐng)取。

　　Q5.頂端新聞：個人養(yǎng)老金需要先開立個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶,，這兩個賬戶都是唯一的,，且相互對應(yīng)。中途可以更換銀行嗎,？

　　李驤：按照政策規(guī)定,，參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更個人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人辦理個人養(yǎng)老金資金賬戶變更時,，應(yīng)向原開戶商業(yè)銀行提出,，經(jīng)信息平臺確認后，在新商業(yè)銀行開立新的個人養(yǎng)老金資金賬戶,。

　　Q6.頂端新聞：基本養(yǎng)老保險中斷，個人養(yǎng)老金賬戶受影響嗎,？

　　李驤：個人養(yǎng)老金制度是個人自愿參加,，是對基本養(yǎng)老保險的必要補充，是個人養(yǎng)老生活的重要保障,。在繳納個人養(yǎng)老金期間,，因特殊原因，客戶無法正常繳納基本養(yǎng)老保險的,，不影響個人養(yǎng)老金賬戶的繳納和支取,。

　　Q7.頂端新聞：規(guī)定稱，參加人身故的,，其個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承,。如果未到既定領(lǐng)取年限，是否要繼續(xù)繳納,？如果已到可領(lǐng)取年限,，繼承人需要繳遺產(chǎn)稅嗎？

　　李驤：參加人身故的,，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以由繼承人繼承,，不需要繼續(xù)繳納，繼承后一次性支取,，個人養(yǎng)老金賬戶銷戶,。

　　目前我國還沒有實行遺產(chǎn)稅，所以從現(xiàn)行稅收政策看,，暫不征收遺產(chǎn)稅,。